Налоговый вычет при покупке жилья FAQ

[OlyaSh 0]

Юнона, Елена, я очень извиняюсь за назойливость, статью прочла, а вот этот момент не поняла:

 

Также необходимо отметить, что из новой редакции статьи 220 НК РФ исключен порядок распределения вычета между совладельцами при приобретении жилого объекта в общую долевую либо общую совместную собственность.

 

что это значит?

[aleksvz 0]

Юнона, Спасибо за информацию

 

[Юнона 1]

OlyaSh, общая собственность потихоньку искореняется, это было когда приватизировали квартиры в махровых годах. Сейчас в общую собственность не покупают в основном, поэтому и исключают распределение. Либо это распределение может быть договорное, когда стороны договариваются между собой сами, либо всем отходят равные доли.

[БабкаЁжка 0]

.

Изменено 28 ноября 2013 пользователем БабкаЁжка

[Юнона 1]

БабкаЁжка, вычет можно получать либо у работодателя, либо в налоговой.

Но пока вы в декретном отпуске и не работаете официально, возвращать вам будет нечего. А когда выйдете, тогда и получите.

[БабкаЁжка 0]

.

Изменено 28 ноября 2013 пользователем БабкаЁжка

[vita 0]

Здравствуйте!!!!

Сижу, читаю везде,ничего понять сама не могу.

Пожалуйста подскажите!!!! :misc_flowers:

У меня два вопроса.

В октябре будем покупать трехкомнатную квартиру.В 2005 году муж воспользовался возвратом 13% за покупку двухкомнатной квартиры, со стоимости 253000 руб.Я и дети ничего не возвращали,так как я не работала.

Можно ли ему будет воспользоваться имущественным налоговым вычетом второй раз.Если квартира будет куплена до 01.01.2014.г

 

И еще вопрос.Мы с мужем в браке. Сможет ли он получить вычет с долей несовершеннолетних детей,или нет?

Изменено 10 сентября 2013 пользователем vita

[Дебет 0]

подскажите,пожалуйста, если я воспользуюсь налоговым вычетом по приобретению жилья (в 2010 году),13% от 1650 тр, могу ли я воспользоваться налоговым вычетом при приобретении следующего жилья,допустим, купленного в 2014 году, но за 2400 тр , те на сумму разницы?или же данным правом гражданин может воспользоваться единожды и с одной покупки жилья?

[Юнона 1]

vita, ваш муж уже воспользовался вычетом, и если квартиру будет приобретена до 01.01.14, то он больше получить вычет не сможет. А вот с 1 января должны вступить в силу изменения, в соответствии с которыми, ваш муж сможет получить 13% с новой покупки, но таким образом, чтоб вычет, полученный в прошлый раз и в этот раз в сумме были не более 260 тыс р.

И соответственно, с долей детей ваш муж получить вычет не сможет, если до 01.01.14 и сможет после.

[Юнона 1]

Дебет, законопроект

Налогоплательщики вправе обращаться в налоговые органы за получением имущественного налогового вычета вплоть до полного его использования в предельно установленном размере (260 тыс с 2 000 000 р). Кроме того, налогоплательщику предоставляется право на получение имущественного налогового вычета у одного или нескольких налоговых агентов по своему выбору.

 

Уточняется, что вместо получения имущественного вычета налогоплательщик вправе уменьшить сумму облагаемых доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением имущества. Также уточняется, что имущественный налоговый вычет в размере доходов, полученных в налоговом периоде от продажи имущества, нельзя получить, если доходы были получены от продажи недвижимости или транспортных средств, которые использовались в предпринимательской деятельности.

 

Если с 1 января будут приняты эти изменения, тогда можно будет "добрать" вычет второй покупкой, а если нет - то нет.

[Дебет 0]

Юнона, а как вы думаете примут?

[Юнона 1]

Дебет, не могу вам точно сказать. В нашей стране ни в чем нельзя быть уверенным.

[Strashka 0]

Юнона, Ленусь, а по вычету по машине можешь подсказать?

Есть ли какой то налог с продажи машины и с какой суммы? Муж просто хочет одну из машин продать, но она в собственности только 2 года, и он говорит что в этом случае придется платить налог с суммы больше 250 тыс. Так ли это?

[Дебет 0]

подскажите, если в договоре прописана сумма приобретенного жилья, но не могу найти расписку о получении продавцом, что предоставлять в налоговую в качестве подтверждения оплаты?

[kashevar 0]

подскажите, если в договоре прописана сумма приобретенного жилья, но не могу найти расписку о получении продавцом, что предоставлять в налоговую в качестве подтверждения оплаты?

Напишите сами, подлинность расписки в налоговой не проверяется.

Ой, сорри, не в том разделе ответила...но в принципе, консультант Вам такое посоветовать не сможет...наверное :)

Изменено 5 ноября 2013 пользователем kashevar

[Дебет 0]

а если в договоре сумма прописана и свидетельство на руках зачем необходимо предоставлять документы об оплате?например человек и не брал расписку при продаже.

[kashevar 0]

а если в договоре сумма прописана и свидетельство на руках зачем необходимо предоставлять документы об оплате?например человек и не брал расписку при продаже.

Ну, бюрократия, что тут скажешь...список необходимых документов при предоставлении вычета есть, они (налоговики) ничего с этим поделать не могут , вот и требуют. У нас такая же ситуация была, в налоговой намекнули, что надо сделать, мы и сделали (написали, сняли копию и каждый год предоставляли).

Изменено 5 ноября 2013 пользователем kashevar

[Дебет 0]

вот что я прочла в нашем договоре:квартира продана за n рублей, уплаченных полностью до подписания настоящего договора наличными деньгами.претензий по оплате продавец не имеет.

договор считается исполненным при условии выполнения след-х обязательств

-полной уплаты стоимости имущества

 

этого не достаточно для налоговой?

 

 

[Юнона 1]

Дебет, сейчас такой пункт включают в договор, чтоб не заморачиваться с расписками. Обычно если недвижимость продается по договору и плюс еще доплата, не по дговору, чтоб не платить налоги, тогда на сумму доплаты надо брать расписку. Если вдруг обстоятельства измменятся и сделка будет признана ничтожной\оспоримой, расписка будет основанием для возврата денег, уплаченный не по договору.

Вашего договора будет достаточно.

[Юнона 1]

Strashka, уже не актуально, скорее всего, это правда, менее трех лет в собственности = налог с суммы больше 250 тыр

[Юнона 1]

kashevar, спасибо)

[мамаЛюба 0]

vita, ваш муж уже воспользовался вычетом, и если квартиру будет приобретена до 01.01.14, то он больше получить вычет не сможет. А вот с 1 января должны вступить в силу изменения, в соответствии с которыми, ваш муж сможет получить 13% с новой покупки, но таким образом, чтоб вычет, полученный в прошлый раз и в этот раз в сумме были не более 260 тыс р.

И соответственно, с долей детей ваш муж получить вычет не сможет, если до 01.01.14 и сможет после.

 

Извините, что пишу в тему консультанта, но хотела поделиться, вот статья из журнала "Главбух" на эту тему. Возможно кому-то будет полезной.

Раскрывающийся текст

Когда вам выгоднее купить квартиру — в этом или следующем году

 

Ирина Волгина, эксперт журнала «Главбух»

 

Если у вас в ближайших планах покупка квартиры, то самое время задуматься об этом всерьез. С 2014 года изменятся правила предоставления имущественного вычета по НДФЛ. Чтобы воспользоваться ими с максимальной выгодой, надо как можно скорее просчитать (а не выбрать) год покупки. От него будет зависеть, сколько денег вы потом сможете вернуть себе из бюджета.

Другие статьи по теме: Имущественные вычеты

 

С 1 января 2014 года вступит в силу новая редакция статьи 220 Налогового кодекса РФ (Федеральный закон от 23 июля 2013 г. № 212-ФЗ). Она разрешит повторный имущественный вычет, но ограничит его размер по ипотечным процентам. Эти поправки способны существенно снизить сумму НДФЛ, которую вы будете возвращать после покупки жилья. Чтобы не прогадать, надо сейчас уже решить, когда именно купить квартиру — в этом году или отложить до следующего.

 

Кстати, право на имущественный вычет возникает в тот день, когда квартира оформлена в собственность. То есть если подписать все документы по купле-продаже в конце 2013 года, а право собственности оформить в январе, то к такой сделке будут применять новые правила.

Вы не получали имущественный вычет ни разу

 

Когда выгоднее купить квартиру: в 2014 году

 

В 2014 году размер имущественного вычета по НДФЛ при покупке жилья останется прежним — 2 млн руб. То есть из бюджета вам могут вернуть налог в сумме максимум 260 000 руб. (2 000 000 руб. × 13%). Но это при условии, что квартира стоит 2 млн руб. или больше.

 

Если она дешевле, то 13 процентов надо рассчитывать именно от фактической стоимости. Допустим, она составляет 1 500 000 руб. Тогда сумма НДФЛ к возврату составит 195 000 руб. (1 500 000 руб. × 13%). Получается, что у покупателя жилья остается неиспользованной часть имущественного вычета — 500 000 руб. (2 000 000 – 1 500 000).

 

По действующим правилам эта сумма сгорает. Но если недвижимость вы зарегистрируете в следующем году или позже, то такой остаток можно будет дозаявлять при покупке еще одной квартиры. До тех пор, пока лимит в 2 млн руб. не будет полностью исчерпан.

 

Сейчас очень распространено мнение, что новые правила коснутся всех граждан, которые когда-то уже купили жилье и заявили имущественный вычет не в полной сумме. Дескать, все что осталось, можно будет вернуть, если в следующем году купить другую квартиру. Это не так.

 

Новые правила будут применяться только к ситуациям, когда все ваши квартиры оформлены в собственность в 2014 году или позже. Неоднократные разъяснения по этому поводу уже выпустил Минфин России (письма от 6 сентября 2013 г. № 03-04-05/36876, от 20 сентября 2013 г. № 03-04-05/39121).

 

Например, в 2014 году вы купите квартиру за 1 500 000 руб. и впервые обратитесь за имущественным вычетом. У вас останется неиспользованная сумма вычета в 500 000 руб. Дозаявить вы ее сможете при следующей покупке жилья.

 

А вот если в период с 2001 по 2013 год включительно вы уже получали имущественный вычет, то остаток заявить, увы, не получится. Даже если купить квартиру в следующем году.

 

Если единственной причиной, по которой вы думали отложить покупку на следующий год, был остаток вычета, то, возможно, стоит поторопиться с покупкой до конца 2013 года.

Вы решились на ипотеку

 

Когда выгоднее купить квартиру: в 2013 году

 

Поторопиться с оформлением документов стоит тем налогоплательщикам, кто покупает дорогую недвижимость для себя (а не детям). И при этом сильно переплачивает за счет банковских процентов. Ведь вместе с общим вычетом в 2 млн руб. вы вправе заявить вычет с суммы фактически уплаченных процентов по жилищному кредиту (подп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ).

 

Сейчас такой вычет не ограничен. Но с 1 января 2014 года в отношении банковских процентов начнет действовать лимит — 3 млн руб. И предоставлять такой вычет будут всего один раз в отношении единственного объекта недвижимости, вне зависимости от того, исчерпана эта трехмиллионная сумма или нет.

 

Если вы возьмете ипотеку на длительный период, то переплата по ней наверняка превысит 3 млн руб. Примерную сумму процентов, которую вы отдадите за весь срок кредита (а не за год), вам могут рассчитать в банке.

 

Таким образом, вы уже сейчас можете понять, какой вычет вы получите с одних только процентов, не считая 2 млн руб. И если они будут гораздо больше 3 млн руб., то, конечно, стоит поторопиться с покупкой жилья до конца года.

Пример: Как определить размер имущественного вычета при оформлении ипотеки

 

Новосельцев Е. В. приобрел квартиру за 3 000 000 руб. на 15 лет. Работник банка выдал Новосельцеву график погашения задолженности.

 

Согласно документу сумма процентов за весь срок ипотеки составит 4 101 000 руб. Если Новосельцев оформит квартиру в собственность в 2013 году, то сможет вернуть НДФЛ в общей сумме 793 130 руб. ((2 000 0000 руб. + 4 101 000 руб.) × 13%).

 

А если покупатель отложит оформление документов до следующего года, то вычет составит всего 650 000 руб. ((2 000 000 руб. + 3 000 000 руб.) × 13%).

 

Разница — 143 130 руб.

 

Обычно налогоплательщики не успевают получить всю сумму за один год. Поэтому сначала им возвращают НДФЛ по общему вычету (с 2 млн руб.), его остаток переносится на следующий год. И так далее до полного исчерпания этой суммы. Только после этого начинают возвращать налог по вычету с процентов по ипотечному кредиту.

 

Но даже в таком случае вас не затронет новый лимит, если сделку вы оформите в 2013 году. То есть не важно, когда фактически инспекция начнет перечислять вам деньги по процентам: в следующем году или через 10 лет. Имеет значение лишь год, в котором вы стали собственником недвижимости.

 

Редкая ситуация, когда проценты за все время кредита не превысят 3 млн руб. Если это ваш случай, то при решении вопроса о том, когда лучше покупать квартиру, стоит учесть другие налоговые изменения. Возможно, вам будет выгоднее повременить.

Вы решили оформить квартиру на детей

 

Когда выгоднее купить квартиру: в 2014 году

 

Подождать с оформлением собственности на недвижимость выгоднее и тем налогоплательщикам, кто планирует записать ее не на себя, а на своих несовершеннолетних детей. Не важно, родных или приемных. По новым правилам вы сможете получить имущественный вычет в данной ситуации (п. 6 ст. 220 НК РФ в ред., действующей с 1 января 2014 года). А по нынешним — нет.

 

Кстати, в связи с таким изменением законодатели дополнили перечень документов, который надо представить в свою инспекцию, чтобы подтвердить право на вычет. Подробный список мы разместили ниже.

Документы, необходимые для получения вычета по купленной недвижимости

 

1. Декларация по форме 3-НДФЛ.

 

2. Заявление на возврат НДФЛ и перечисление денег — с указанием банковских реквизитов получателя.

 

3. Справка 2-НДФЛ за год, за который заявлен имущественный вычет.

 

4. Договор о приобретении жилого дома (квартиры, комнаты, доли, земельного участка) или договор участия в долевом строительстве.

 

5. Свидетельство о праве собственности или передаточный акт (другой документ о передаче объекта долевого строительства).

 

6. Документы, подтверждающие расходы:

 

— банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца;

 

— платежные документы (квитанции к приходникам, чеки, расписка продавца о получении денег).

 

7. Договор ипотечного кредитования — при покупке квартиры в кредит.

 

8. Свидетельство о рождении ребенка — при приобретении жилья родителями в собственность своих детей младше 18 лет.

Вы работаете в нескольких компаниях

 

Когда выгоднее купить квартиру: в 2014 году

 

Возможно, выгоднее будет отложить сделку и тем, кто получает доходы в разных местах. Например, работая в нескольких компаниях одновременно.

 

С 1 января 2014 года получать вычет можно будет у каждого из налоговых агентов (работодателей). Вы можете выбрать одного из них или сразу нескольких (п. 8 ст. 220 НК РФ в ред., действующей с 1 января 2014 года). Тогда ни один из них в течение года не будет удерживать НДФЛ. Конечно, в пределах той суммы, которая будет указана в уведомлении о предоставлении имущественного вычета у конкретного работодателя. Большой минус здесь — это процедура получения вычета. Она гораздо сложнее, чем порядок получения вычета через инспекцию.

 

Чтобы работодатель не удерживал у вас НДФЛ, сначала надо подать документы в инспекцию. Она будет рассматривать их три месяца.

 

Затем с того месяца, когда вы отдадите уведомление о предоставленном вычете в бухгалтерию компании, у вас перестанут удерживать НДФЛ.

 

То есть если принести документ в апреле, то с этого месяца НДФЛ вы платить не будете. А налог за январь—март получится вернуть только по итогам года через инспекцию.

 

Конкретно по теме:

Сейчас очень распространено мнение, что новые правила коснутся всех граждан, которые когда-то уже купили жилье и заявили имущественный вычет не в полной сумме. Дескать, все что осталось, можно будет вернуть, если в следующем году купить другую квартиру. Это не так.

 

Новые правила будут применяться только к ситуациям, когда все ваши квартиры оформлены в собственность в 2014 году или позже. Неоднократные разъяснения по этому поводу уже выпустил Минфин России (письма от 6 сентября 2013 г. № 03-04-05/36876, от 20 сентября 2013 г. № 03-04-05/39121).

 

[Дебет 0]

а если я впервые воспользуюсь вычетом в 2014 году по покупке квартиры в 2011 г. или же все равно пролетаю по остатку вычета при приобретении новой?не понимаю, чем обусловлено?какая разница в каком году я купила квартиру.

[Yana 35 0]

я купила квартиру в декабре 2012 года.когда можно подавать документы на налоговый вычет и какие?квартира куплена в ипотеку

[OlyaSh 0]

Юнона, Елена, подскажи пожалуйста! квартиру покупаем в ноябре-декабре этого года, в январе хотим сразу подавать на налоговый вычет. Так вот вопрос, мы имеем право вернуть 13% только за 2013год(в котором купим квартиру) или и за 2012 и 2011, не смотря на то, что купили в 13?

[хочушечка 0]

Юнона, подскажите, пожалуйста. Квартиру купили в октябре, документы из регистрационной палаты забрали в ноябре. Но дом сдадут только в 2014 году. Можем мы подать документы на вычет в 2014 году? или т.к. дом будет сдан в 2014, то подать документы мы сможем только в 2015?

[tannya1 0]

Юнона, подскажите, пожалуйста. Квартиру купили в октябре, документы из регистрационной палаты забрали в ноябре. Но дом сдадут только в 2014 году. Можем мы подать документы на вычет в 2014 году? или т.к. дом будет сдан в 2014, то подать документы мы сможем только в 2015?

подать на вычет сможете только после подписания акта приема-передачи объекта,т.е. если акт подписан в 2013г., то на вычет подаете с 01.01.14 .

[хочушечка 0]

tannya1, а разве можно подписать акт, если дом еще не сдан?

Очень хочется подать на вычет в 2014 году, но я так понимаю в нашем случае без вариантов?

[Юнона 1]

хочушечка, если дом будет сдан в 2014 году, то подать документы на вычет вы сможете не раньше, чем в 2015.

 

[Юнона 1]

OlyaSh, вы сможете получить вычет за 2013 год и последующие. За 2012 и 2011 получить не сможете, т.к. в эти годы вы не были собственниками этой квартиры. А за 2013 и последующие годы можно подавать будет декларации и получать вычет.

[Юнона 1]

Yana 35, вы уже в этом году можете подавать документы и получать налоговый вычет. Перечень документов вы можете посмотреть в этой теме на первой странице, второе или третье сообщение мое.

[ЕленамамаЛизы 0]

Кстати, право на имущественный вычет возникает в тот день, когда квартира оформлена в собственность. То есть если подписать все документы по купле-продаже в конце 2013 года, а право собственности оформить в январе, то к такой сделке будут применять новые правила.

Вы не получали имущественный вычет ни разу.

 

Подскажите, кто знает, пж. Если подпишем документы по купле-продаже в конце ноября 2013 года, право собственности оформить в течение декабря 2013 года успеем? чтобы получить вычет.

Если не успеем - вычет не получим. Правитьно я понимаю?

[elektra 0]

.

Изменено 18 ноября 2013 пользователем elektra

[Yana 35 0]

Yana 35, вы уже в этом году можете подавать документы и получать налоговый вычет. Перечень документов вы можете посмотреть в этой теме на первой странице, второе или третье сообщение мое.

То есть прям в декабре?А справку с работы брать с декабря 2012 по декабрь 2013 или просто за 2013 год?

[bir 0]

Подскажите, вправе я заявить на получение вычета с суммы фактически уплаченных процентов по ипотеке, если квартира будет куплена в ипотеку в 2014 году, а имущественным вычетом пользовалась ранее - при покупке квартиры в 2003г.

И правильно ли я поняла, что имущественным вычетом (на остаток суммы) при покупке новой квартиры в 2014 г я не могу воспользоваться, т.к. предыдущая квартира была куплена в 2003, а не в 2014г?

Изменено 26 ноября 2013 пользователем bir

[Юнона 1]

Yana 35, если свидетельство о праве собственности выдано вам 2012 годом, то подавать документы можно сразу после окончания налогового периода в котором куплена квартира, то есть после окончания 2012 года. Вы можете прямо сейчас подавать декларацию и заявление о вычете. Нужно взять справку по форме 2 НДФЛ. А за 2013 год подавать документы надо будет после его окончания.

[Дебет 0]

интересует такой вопрос, проверка декларации происходит 3 месяца, где прописано, что за 2010 год если подать сейчас, то налоговая не успевает проверить документы?ведь права налогоплательщика заключаются в том, что имеешь право подать за период - три предшествующих года. где конкретно написано, что за три месяца до окончания года календарного, чтобы налоговая успела проверить до конца 2013 года. те надо подать не позднее сентября для получения вычета за 2010 год?на что ссылается налоговая в данном случае. спасибо.

 

***позвонила в справочную налоговой- нет никакого обоснования в отказе подачи в последний месяц истекающего трехлетия. так что подала на проверку за 2010 г.

Изменено 3 декабря 2013 пользователем Дебет

[Yana 35 0]

интересует такой вопрос, проверка декларации происходит 3 месяца, где прописано, что за 2010 год если подать сейчас, то налоговая не успевает проверить документы?ведь права налогоплательщика заключаются в том, что имеешь право подать за период - три предшествующих года. где конкретно написано, что за три месяца до окончания года календарного, чтобы налоговая успела проверить до конца 2013 года. те надо подать не позднее сентября для получения вычета за 2010 год?на что ссылается налоговая в данном случае. спасибо.

Свидетельство у нас от 18.12.12,т.е надо взять справку за 2012 год?А сумма вычета будет равна сумме налога уплаченного за декабрь или за весь год,ведь по сути владельцами квартиры мы стали только в декабре или это не важно?

[Yana 35 0]

Yana 35, если свидетельство о праве собственности выдано вам 2012 годом, то подавать документы можно сразу после окончания налогового периода в котором куплена квартира, то есть после окончания 2012 года. Вы можете прямо сейчас подавать декларацию и заявление о вычете. Нужно взять справку по форме 2 НДФЛ. А за 2013 год подавать документы надо будет после его окончания.

Свидетельство у нас от 18.12.12,т.е надо взять справку за 2012 год?А сумма вычета будет равна сумме налога уплаченного за декабрь или за весь год,ведь по сути владельцами квартиры мы стали только в декабре или это не важно?

[Миколавна 0]

интересует такой вопрос, проверка декларации происходит 3 месяца, где прописано, что за 2010 год если подать сейчас, то налоговая не успевает проверить документы?ведь права налогоплательщика заключаются в том, что имеешь право подать за период - три предшествующих года. где конкретно написано, что за три месяца до окончания года календарного, чтобы налоговая успела проверить до конца 2013 года. те надо подать не позднее сентября для получения вычета за 2010 год?на что ссылается налоговая в данном случае. спасибо.

 

***позвонила в справочную налоговой- нет никакого обоснования в отказе подачи в последний месяц истекающего трехлетия. так что подала на проверку за 2010 г.

Я не консультант, но можно отвечу. Подавайте сейчас и заявление на возврат на расчетный счет, а то в 2014 году пройдет 3 года с момента удержания НДФЛ и Вам откажут в возврате излишне уплаченной суммы (ст 78 НК РФ). Нюанс: на это заявление Вам скорее всего откажут по причине того , что камеральная проверка по Вашей декларации не закончена, но факт обращения будет и вы после окончания КП можете писать повторное заявление, даже если уже три года пройдут. Говорю из личного опыта: потому что любят некоторые "камеральщики" заканчивать проверку по таким декларациям 30 декабря, когда УФК закрывает год и заключения на возврат уже не принимают :bu:.

Изменено 10 декабря 2013 пользователем мама Сашульки