Имущественный вычет 2014 +

[Юнона 1]

Изменения в имущественном вычете при покупке жилья в 2014 году

Использование налогового вычета по нескольким объектам жилья

До 2014 года в Налоговом Кодексе присутствовало ограничение, что налоговый вычет при покупке квартиры/дома/земли может был получен человеком только один раз в жизни. При этом не имело никакого значения, за какую сумму было приобретено жилье, и в каком размере вычет был использован. Получить его еще раз было нельзя. Например, если гражданин купил в 2005 году долю в квартире за 100 тыс.руб. и получил с нее вычет (вернул 13 тыс.руб.), то еще на один вычет он претендовать не мог.

В новой редакции Налогового кодекса это ограничение было изменено: теперь, если вычет получен не в максимальном размере (те. с суммы меньше 2 млн.руб.), то его остаток можно дополучить при покупке других объектов жилья абз. 2 пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ).

Однако не стоит спешить радоваться тем, кто в прошлом получил вычет не в полном объеме (с суммы менее 2 млн. руб.). К сожалению, дополучить остаток вычета при покупке другого жилья не удастся. Это связано с тем, что новые правила распространяются только на правоотношения, возникшие после 1 января 2014 года. Если Вы уже воспользовались вычетом по жилью, купленному до 1 Января 2014 года, то к Вам применяются старые правила – Вы можете использовать (точнее уже использовали) вычет единственный раз в жизни (Письмо Минфина России от 09.08.2013 N 03-04-05/32324).

При этом важно обратить внимание на следующий момент: не смотря на изменения в законе вычет по ипотечным процентам всегда предоставляется только по одному объекту недвижимости (даже если оба объекта жилья куплены после 1 января 2014 года) п. 4, абз. 2 п. 8 ст. 220 НК РФ).

 

Как определить возникли правоотношения до или после 1 января 2014 года?

 

Применимость новых норм Налогового Кодекса зависит от того, возникли ли правоотношения по предоставлению имущественного налогового вычета до 1 января 2014 года или после 1 января 2014 года.

В тоже время процесс покупки квартиры/дома может быть растянут во времени и включать в себя как 2013, так и 2014 год (например, договор купли-продажи заключен в 2013 году, а акт приема-передачи и свидетельство о регистрации получены в 2014 году).

Как определить в таком случае, применяются новые или старые правила? Это зависит от того, по какому договору приобретается жилье:

1. при покупке жилья по договору купли-продажи, датой правоотношений считается дата свидетельства о регистрации собственности;

2. при покупке жилья по договору долевого участия, датой правоотношений считается дата акта приема-передачи;

Даты других документов в большинстве случаев значения не имеют.

 

Ограничение размера вычета по кредитным процентам

 

До этого года размер вычета по кредитным процентам не имел ограничений (вне зависимости от суммы уплаченных ипотечных процентов, ее в полном объеме можно было предоставить к вычету). Для дорогих квартир, купленных в ипотеку, размер вычета по ипотечным процентам часто в несколько раз превышал основной вычет со стоимости жилья (который имеет ограничение 2 млн. руб.)

Для всех кредитов, полученных после 1 января 2014 года введен максимальный размер суммы вычета, который можно получить с уплаченных ипотечных процентов – 3 000 000 рублей. В то же время стоит отметить, что на кредиты, полученные до 1 января 2014 года, данное ограничение не распространяется (п. 4 ст. 2 ФЗ от 23.07.2013 N 212-ФЗ).

 

Вычет по покупке жилья в собственность несовершеннолетнего

 

В новой редакции Налогового Кодекса было закреплено право родителей (а также усыновителей, приемных родители, опекунов и попечителей) на получение вычета по расходам на приобретение жилья в собственность своих детей (подопечных) в возрасте до 18 лет. Здесь стоит отметить, что по своей сути эти изменения ничего не поменяли, а лишь закрепили законодательно уже существующую практику – родители и до этого года могли получать вычет за своих несовершеннолетних детей (Постановления Конституционного Суда от 13.03.2008 N 5-П и от 01.03.2012 N 6-П

 

Получение вычетов у нескольких работодателей

 

Согласно прошлой редакции Налогового Кодекса, если гражданин работал одновременно на нескольких работах (по совместительству), получить налоговый вычет у работодателя он мог только на одном месте работы (на свой выбор).

С 2014 года получать имущественный вычет можно у нескольких работодателей одновременно (абз. 4 п. 8 ст. 220 НК РФ). Для этого необходимо указать в заявлении на вычет, как Вы хотите распределить налоговый вычет между работодателями, и налоговый орган выдаст уведомления для Ваших работодателей с указанными суммами.

 

Перенос вычета работающими пенсионерами

В Налоговом Кодексе предусмотрена возможность перенести вычет пенсионерам на три предыдущих года(абз. 29 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ). Однако по правилам, действующим до 2014 года, такой перенос не был возможен для работающих пенсионеров. C 2014 г. воспользоваться правом переноса имущественного вычета смогут все пенсионеры, включая тех, которые продолжают работать и получать доход, который облагается налогом на доходы п. 10 ст. 220 НК РФ, Письмо Минфина России от 08.08.2013 N 03-04-05/32020).

[Helendi 0]

Юнона, подскажите пожалуйста, если мы покупали 2х комн. квартиру в 2003 году и на себя с мужем получали вычет а на ребенка нет, возможно ли сейчас получить вычет, ту квартиру мы продали в прошлом году и купили 3х комн. кв. но уже по 1/4 на всех четверых (в т.ч 2 детей). Возможно ли в этом году получить вычет за несовершеннолетних детей?

[DIZZY 15]

Тоже возник вопрос: если я работаю по договору подряда, я могу получить вычет по этому месту работы?

[Юнона 1]

Helendi, тут все непросто. Вычет добрать могут только те налогоплательщики, которые, грубо говоря, после 1 января 2014 купят несколько квартир и с них тогда можно выбрать полный вычет. А вы купили раньше, правильно? Значит, нельзя.

 

Однако не стоит спешить радоваться тем, кто в прошлом получил вычет не в полном объеме (с суммы менее 2 млн. руб.). К сожалению, дополучить остаток вычета при покупке другого жилья не удастся. Это связано с тем, что новые правила распространяются только на правоотношения, возникшие после 1 января 2014 года. Если Вы уже воспользовались вычетом по жилью, купленному до 1 Января 2014 года, то к Вам применяются старые правила – Вы можете использовать (точнее уже использовали) вычет единственный раз в жизни (Письмо Минфина России от 09.08.2013 N 03-04-05/32324).

[Юнона 1]

DIZZY, договор подряда является гражданско-правовым, а не трудовым, поэтому вы не сможете получить имущественный вычет. Имущественный налоговый вычет предоставляется налоговым агентом, с которым у налогоплательщика заключен трудовой договор.

[DIZZY 15]

DIZZY, договор подряда является гражданско-правовым, а не трудовым, поэтому вы не сможете получить имущественный вычет. Имущественный налоговый вычет предоставляется налоговым агентом, с которым у налогоплательщика заключен трудовой договор.

 

Спасибо. Жаль :(

[Jane 0]

Скажите, пожалуйста. Мама не работающий пенсионер, купили квартиру в 2013 году, имеет ли она право на вычет?

[Юнона 1]

Jane, для пенсионеров предусмотрен перенос вычета на три прошедших года, при условии, что в эти три года пенсионер работал и ему есть что возвращать.

[nabuta 0]

Девочки, а вот такая ситуация: папа покупал в 2004 году комнату в подселении, в этой квартире 3 комнатной у нас было 2 комнаты и сосед продавал свою комнату и мы ее приобрели. В то время в налоговую на вычет он ничего не подавал никаких документов и вычет НЕ ПОЛУЧАЛ. Если он сейчас продает эту 3 комнатную квартиру и покупает другую до 2 млн. рублей, может ли он рассчитывать на налоговый вычет. Он в 2012 году вышел на пенсию, но продолжает официально работать.

Изменено 19 февраля 2014 пользователем nabuta

[Юнона 1]

nabuta, если налогоплательщик вычетом не пользовался, то он может воспользоваться им при покупке недвижимости. Пока он работает официально и с его зарплаты удерживается подоходный налог, вычет может быть получен. И перенос вычета на три предыдущих года - ваш случай, можно будет воспользоваться этим новым положением. То есть человек может получить удержаный ранее подоходный налог за предшествующие покупке недвижимости три года.

[МАКСИМА 1]

b]Юнона[/b], подскажи пожайлуста, бабушка -работающий пенсионер купила квартиру в 2012 г, может ли она получить вычеты за 2011-2009 года в новом 2015 год? Вычет за 2012 получила в 2013 году

Правильно ли я понимаю, что отчитываем три года с момента покупки квартиры?

Так, в соответствии с п. 10 ст. 220 НК РФ у налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством РФ (у неработающих и работающих пенсионеров - примечание ААА-Инвест), имущественный налоговый вычет может быть перенесен на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующие налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественного налогового вычета.

Изменено 8 февраля 2015 пользователем МАКСИМА

[Sunshain 0]

Подскажите и мне: получала вычет на квартиру пока работала, до декрета; во время декрета продаем данную квартиру, получается, что уже не получу остаток 13% от суммы, даже если выйду работать, недвижимость-то продана?