ЕНВД

[Джильда 0]

Добрый день!

Скажите пожалуйста, при расчете ЕНВД наткнулась на загадочный К2, который устанавливается для каждого субъекта РФ. Чему он равен в Волгоградской области? Как ЕНВД посчитать?

Заранее благодарна

[Юнона 1]

Добрый вечер !

ВОТ ТУТ Постановление горсовета народных депутатов о размере коэффициента К2 (он считается по формуле и для каждого вида деятельности он свой). Посмотрите порядок расчета и , если возникнут вопросы, задавайте здесь.

ВОТ ЗДЕСЬ скачайте зонирование г. Волгограда для правильного определения коэффициента и расчета налога.

ЕНВД посчитать так:

вам нужно знать вашу базовую доходность (зависит от вида деятельности, если не знаете - подскажу или можно поглядеть в налоговом кодексе), базовая доходность корректируется коэффициентами К1 и К2 .

К1 равен 1,148 в 2009 году, а с К2 сложнее:

К2 = Кас x Кио x Ктнп, где

Кас - коэффициент, учитывающий ассортимент товаров, виды работ (услуг), особенности места ведения предпринимательской деятельности в зависимости от расположения внутри населенного пункта; (тут вы смотрите по таблице исходя из зоны местонахождения)

 

Кио - коэффициент, учитывающий иные особенности ведения предпринимательской деятельности;(этот К тоже смотрите после таблицы, если не подходите под уменьшенное значение, то у вас будет 1)

 

Ктнп - коэффициент, учитывающий особенности места ведения предпринимательской деятельности в зависимости от типа населенного пункта. (то же самое - если подходите под льготу - то 1).

Значение К2 округляется до третьего знака после запятой. Считаем в рублях, копейки округляем по правилам математики.

Вы это дел все перемножаете и получаете значение вмененного дохода за налоговый период - квартал. А налог составляет 15 % величины вмененного дохода.

Фуф, если что то непонятно , задавайте вопросы.

[Джильда 0]

Юнона, проверьте, пожалуйста:

розничная торговля, площадь 8 квадратных метров, входит в Зону 0 , доходность 1800 с одного метра

Вмененный доход= 8*1800*1,148*1*1*1=16531,2

Налог=16531,2*15%=2479,68 рублей

2479.68 - это за каждый месяц или за три месяца?

[Юнона 1]

Зайчиш-Кибальчиш

Тааак, уточняем расчет:

В НК указана базовая доходность "в месяц", а налоговым периодом признается квартал, значит по этому расчету получился налог за 1 месяц. ЕНВД платится за квартал, значит эту сумму нужно умножить на 3, и получим 7 439 рублей с учетом округления копеек. Вот.

Статьи 346.29, 346.30, 346.32 НК РФ.

А в остальном - вы блестяще справились :thumb:

[Эксельсиор 0]

А что касается базовой доходности при площади меньше 5 кв.м? Как тогда рассчитывать и какие К применять?

[Юнона 1]

Арина

Для вида деятельности "оказание услуг по передаче во временное владение и(или) пользование торговых мест, расположенных в объектах стационарной торговой сети, не имеющих торговых залов, объектов нестационарной торговой сети, а также объектов организации общественного питания, на имеющих залов обслуживания посетителей, если площадь каждого из них не превышает 5 кв метров" установлена базовая доходность 1200 р в месяц, то есть пониженная относительно базовой доходности обычной розничной торговли (1800).

Расчет налога на вмененный доход для всех видов попадающей под него деятельности одинаков, и коэффициенты те же. К1 - известная величина, а К2 вам нужно выбрать свой.

[Мо Кушла 0]

Здравствуйте, скажите пожалуйста, можно ли применять ИП ЕНВД при покупке детских товаров из Республики Беларусь или обязательно нужно применять общую систему налогооблажения???

[Юнона 1]

sponge_bob, вы можете применять режим налогообложения ЕНВД (совсем не обязательно применять общий режим налогообложения), но придется уплачивать НДС при ввозе товаров на территорию РФ и отчитываться в налоговые органы по НДС отдельно.

[Мо Кушла 0]

Юнона, спасибо большое!

[Банни 0]

Добрый день! ИП держит закусочную, платит ЕНВД с площади обслуживания клиентов. С мая на площадке перед закусочной планирует поставить летнее кафе. Нужны ли какие либо документы на территорию этого летнего кафе в целях принятие ее к налоговому учета в целях налогообложения по ЕНВД? И какие документы нужно подать в налоговую при открытии летнего "приложения" к закусочной?

[Юнона 1]

White_Lily, скорее всего, нужно будет увеличивать налогооблагаемую площадь обслуживания на площадь летнего кафе. Какие у вас могут быть документы по летней площадке?? В принципе, никаких, я думаю. Просто изменится физический показатель.

[katya-orimi 0]

Девочки, подскажите.

Как изменились коэф-ты по ЕНВД на 2010, не могу доехать до налоговой.

 

К1=1,295 правильно?

К2=Кас*Кио*Ктнп

может у кого табличка есть?

 

еще нужна базовая доходность на единицу физ. пок. в месяц и величина физического показателя за 1 месяц

 

Кратко о нас: киоск на поселке ГЭС 18 м2,ассортимент пиво и сигареты,льгот нет,сотрудников нет, режим работы 24 часа, без перерыва и выходных.

 

спасибо всем, кто поможет.

[Юнона 1]

katya-orimi, все верно, К1 равен 1, 295.

ТУТ посмотрите по поводу К2 и табличку.

 

 

У вас получается "розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов, а также через объекты нестационарной торговой сети, площадь торгового места в которых превышает 5 кв метров" (ст.346.29 НК РФ). Физический показатель - площадь торгового места в кв м. Базовая доходность в месяц - 1800.

[katya-orimi 0]

Юнона, я правильно поняла, что на 2010 год изменился только К1.

А все остальные цифры как и 2009?

Спасибо

[Юнона 1]

katya-orimi

вот внесенные 4.12.2009 изменения в Постановление о ЕНВД:

"4. Значение коэффициента, учитывающего иные особенности ведения предпринимательской деятельности (Кио), устанавливается в следующих размерах:

4.1. Кио = 0,5 и применяется индивидуальными предпринимателями, не использующими труд наемных работников:

инвалидами I группы;

инвалидами II группы.

4.2. Кио = 0,5 и применяется организациями, входящими в уголовно-исполнительную систему Волгограда, государственными унитарными предприятиями военной торговли, осуществляющими функции по торгово-бытовому обслуживанию и обеспечению военнослужащих Вооруженных Сил Министерства обороны Российской Федерации.

4.3. Кио = 0,75 и применяется индивидуальными предпринимателями, не использующими труд наемных работников:

членами семейных детских домов;

гражданами, получившими или перенесшими лучевую болезнь и (или) другие заболевания, связанные с радиационным воздействием вследствие чернобыльской катастрофы либо с работами по ликвидации последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС.

4.4. Кио = 0,75 и применяется индивидуальными предпринимателями, в том числе использующими труд наемных работников:

одним из родителей многодетной семьи;

одинокими матерями, на содержании которых находится ребенок-инвалид.

4.5. Кио = 1,0 и применяется для всех остальных категорий налогоплательщиков.

Право на применение коэффициентов, указанных в подпунктах 4.1, 4.3 и 4.4 настоящего пункта, подтверждается соответствующими документами.".

 

Если вы не относитесь к вышеперечисленным категориям граждан, то цифры для вас будут как и в 2009 году.

 

[katya-orimi 0]

Спасибо.

Заполняю уже декларацию.

 

[gosser 0]

Юнона, Лен,а можно вопрос!!!

не подскажешь какова сумма ЕНВД годовая??? При торгово-закупочной деятельности (без розницы) для ИП ?

 

Или я не туда..... :(

[Юнона 1]

gosser, ну это же надо считать, принимая во внимание зонирование, коэффициенты, и прочие скучные вещи ))

[gosser 0]

Юнона, Лен,в ссылках выше-вобще не нашла торгово-закупочн. деятельность!

Коэфф-по зонам....ну а если у меня нет помещения...

Ну к примеру...

Покупаю я у оптовиков (банально) Бусы оптом, затем их у меня тоже покупают по опту-какой налог я должна уплачивать....если нет ни помещения ни офиса!!!

[Юнона 1]

gosser, если торговля оптом и без торгового зала и ты пы, то лучший вариант - упрощенная система налогообложения. Будет удобно.

С доходов 6 % налог или с разницы доходы- расходы 15%

[Бутя 0]

Не знаю в тему или нет. Интересую реквизиты на оплату ЕНВД. Нашла Здесь. Они едины для всех налогов?

 

[Бутя 0]

Где можно найти список зон,по коэффициенту К2 в гор Волгограде?

[Юнона 1]

Бутя, ВОТ ЗДЕСЬ есть список зон г. Волгограда, и все подряд коэффициенты, и вообще много всего по теме.

 

По поводу реквизитов - реквизиты налоговой инспекции, может быть, они и достоверные, невозможно сказать точно. Для уплаты каждого налога нужен определенный код бюджетной классификации (КБК), если этот код будет не указан или указан неверно, то налог не зачислится куда следует и случится неприятная ситуация - деньги будут уплачены, а налог не уплачен. И вернуть деньги будет нелегко.

Поэтому хочу порекомендовать уточнить реквизиты в налоговой для уплаты конкретного налога. :)

[ALova 1]

Юнона, Лен подскажи пожалуйста.Если ИП открылась официально в ноябре, но аренда, закупка и работа будет в феврале.Нужно платить ЕНВД и пенсионнку за пустые месяцы(т.е за ноябрь, декарь)?

[Юнона 1]

ALova, насколько я знаю, взносы в ПФ и ФОМС платить все равно надо.

А на счет налога - там надо будет по итогам года тогда нулевую декларацию подать. Нет деятельности - нет ЕНВД, но отчетность сдавать обязательно надо.

 

[Malavita 5]

Юнона, скажи, а если ЕНВД сразу два вида деятельности: 1) бытовая услуга; и 2) розничная торговля (без торгового места), мне тогда на каждый вид услуги налог считать?? или по большему считается??

[Юнона 1]

Arishka_2007, я все думаю над твоим вопросом. Озадачилась им еще в другой темке. Если розничная торговля имеет место быть, то нужно заводить ККМ и работать на УСН. А услуги можно по ЕНВД проводить.

Будет 2 вида налогообложения, либо можно и торговлю, и услуги посадить на УСН.

 

[Malavita 5]

Arishka_2007, я все думаю над твоим вопросом. Озадачилась им еще в другой темке. Если розничная торговля имеет место быть, то нужно заводить ККМ и работать на УСН. А услуги можно по ЕНВД проводить.

Будет 2 вида налогообложения, либо можно и торговлю, и услуги посадить на УСН.

 

Вот смотри: вот здесь перечислены услуги, которые попадают по ЕНВД с коэффициентами. Вот само проведение организации праздников по ОКУН попадают в бытовые услуги.

 

В этом документе перечисленны виды и коэффициенты. Вот там есть значения коэффициентов:

 

1.19 Услуги по прокату предметов свадебной атрибутики

1.22 Прочие бытовые услуги

8. Развозная (разносная) торговля, за исключением торговли продакцизными товарами, лекарственными препаратами, изделиями из драгоценных камней, оружием, меховыми изделиями и товарами бытового назначения.

 

 

Значит мои услуги попадают по ЕНВД??

 

А ККМ вроде бы отменен для тех кто на ЕНВД, правильно??

 

 

[Юнона 1]

Arishka_2007, услуги твои метко идут под ЕНВД и к услугам не надо ККМ. Проблема с торговлей.

 

8. Развозная (разносная) торговля, за исключением торговли продакцизными товарами, лекарственными препаратами, изделиями из драгоценных камней, оружием, меховыми изделиями и товарами бытового назначения.

 

 

Это к тебе не подходит. Если будешь торговать в розницу, то ккм обязателен.

 

Получается 2 режима нужно.

[Malavita 5]

Это к тебе не подходит. Если будешь торговать в розницу, то ккм обязателен.

 

А как же тогда магазины, мелкие, которые торгую в розницу, например, детской обувью.....они мне чек не дают....только товарный чек...

 

И вот это как тогда понимать:

 

Отказаться от применения ККТ в связи с отменой кассовых аппаратов для ИП могут плательщики ЕНВД, если их деятельность

1)не связана с розничной торговлей алкогольной продукцией

2) регломентируются исключительно ЕНВД

 

Так розничная торговля все равно попадает в список деятельности ЕНВД

 

1.6. Розничной торговли, осуществляемой через магазины и павильоны с площадью торгового зала не более 150 кв. м по каждому объекту организации торговли.

 

1.7. Розничной торговли, осуществляемой через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов, а также объекты нестационарной торговой сети.

 

Извини, что так пристаю назойливо, но мне очень надо разобраться в этом...

 

 

 

 

 

8. Развозная (разносная) торговля, за исключением торговли продакцизными товарами, лекарственными препаратами, изделиями из драгоценных камней, оружием, меховыми изделиями и товарами бытового назначения.

 

А почему это ко мне не подходит......

 

Магазина у меня не будет....даже офиса.....проще говоря, я торговать буду по каталогам.....с клиентом встречаться буду на любой территории....

Изменено 9 ноября 2010 пользователем Arishka_2007

[Юнона 1]

Arishka_2007 можно собрать под ЕНВД и розничную торговлю, и услуги, мне почему то втемяшилось, что ты будешь работать на УСН, а там без ККМ никак не обойтись. :shy: Тогда на ЕНВД у тебя будет 2 объекта налогообложения: услуги и торговля (ст. 346.26 п.6 НК РФ) и учет по каждому объекту должен вестись раздельно.

 

 

1.7. Розничной торговли, осуществляемой через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов, а также объекты нестационарной торговой сети.

 

Вот это подойдет тебе. Разносная торговля это несколько иное, как я полагаю, ты ведь не товар развозишь, а каталоги.

[Malavita 5]

Юнона, спасибо тебе большое.........

[Malavita 5]

Скажи, кроме организации ( бытовая услуга) и розничной торговли, у меня есть услуга проката

 

1.19 Услуги по прокату предметов свадебной атрибутики

 

которая тоже попадает под ЕНВД, тут тоже раздельный учет.....

 

значит мне надо три раздельных учета вести??

[Юнона 1]

Arishka_2007, для целей налогообложения

 

1.19 Услуги по прокату предметов свадебной атрибутики

1.22 Прочие бытовые услуги

 

пойдут по одному объекту налогообложения - Оказание бытовых услуг.

 

Думаю, тебе нужно два учета вести - по услугам и по торговле.

[Malavita 5]

Думаю, тебе нужно два учета вести - по услугам и по торговле.

 

Я правильно понимаю:

 

1) Розничная торговля:

 

Беру определенную базовую доходность, с коэффициентами, счиатю налог

 

2) Бытовая услуга:

Тут я выбираю наибольшую базовую доходность, и беру коэффициенты соответсвующие.

 

Затем все это сплюсовую и умножаю на 15%?????

 

Правильно??

[Юнона 1]

2) Бытовая услуга:

Тут я выбираю наибольшую базовую доходность, и беру коэффициенты соответсвующие.

 

Бытовые услуги - это и прокат, и прочие. Будешь брать там базовую доходность 7500 с каждого человека- работника и считать налог по всем правилам.

 

Розничная торговля - базовая доходность с торгового места 9 000 рублей - налог считать отдельно по всем правилам. (Нужно уточнить коэффициенты по каждому объекту)

 

В декларации заполнять нужно будет по двум объектам. А платить будешь одной суммой скорее всего.

[Malavita 5]

базовая доходность с торгового места 9 000 рублей

 

А у меня это 1 торговое место???? У меня ведь не будет на деле ни одного торгового места......я ведь буду ездить по вызову проще говоря...

[Юнона 1]

Arishka_2007, тут все сложно.

 

Согласно ст.346. 27 к понятию "розничная торговля" твой вид деятельности не относится (там конкретно написано "к данному виду деятельности не относится реализация товаров по образцам и каталогам вне стационарной торговой сети, а также через телефонную связь и компьютерные сети").

Стационарная торговая сеть не подходит, т.к. нужно торговое место; нестационарная сеть - торговая сеть, функционирующая на принципах развозной и разносной торговли, а также объекты организации торговли, не относимые к стационарной торговой сети.

Читаем про эти виды торговли:

-развозная торговля - розничная торговля, осуществляемая вне стационарной розничной сети, с использованием специализированных или специально оборудованных для торговли транспортных средств, а также мобильного оборудования, применяемого только с транспортным средством.

- разносная торговля - розничная торговля, осуществляемая вне стационарной торговой сети путем непосредственного контакта продавца с покупателем в организациях, на транспорте, на дому или на улице. К данному виду торговли относится торговля с рук, лотка, из корзин и ручных тележек.

 

Какбы ни развозная, ни разносная тебе не подходит, стационарная тоже никак.

Поэтому я сделала вывод, что тебе подойдет торговля, осуществляемая, через объекты нестационарной торговой сети, а у этого вида деятельности физическим показателем является торговое место (9 000 руб).